Procedura propusă stabilește un set clar de atribuții pentru structurile ANAF în ceea ce privește aplicarea sancțiunilor internaționale, printre care menționăm:

• Soluționarea cererilor de derogare

  Orice persoană sau instituție financiară interesată poate depune o cerere în vederea obținerii unei derogări de la măsurile de înghețare a fondurilor sau de la interdicția de a pune la dispoziție resurse economice. Cererile vor fi analizate de o comisie permanentă, iar deciziile se vor baza pe documentația juridică depusă și pe evaluările interne, pentru a preveni eventuale abuzuri sau utilizări incompatibile cu scopul sancțiunilor. OUG nr. 202/2008 prevede analiza și aprobarea cererilor adresate de persoane fizice, instituții financiare sau instituții de credit pentru obținerea unei derogări de la măsurile de înghețare a fondurilor și de la interdicția de a pune la dispoziție resurse economice.Agenția Națională de Administrare Fiscală este autoritatea națională competentă prevăzută la art.12 alin.(1) litera p) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.202/2008, cu modificările şi completările ulterioare, în sensul prerogativelor instituite prin prevederile art.8 alin.(6) din OUG nr.202/2008, respectiv pentru:
  • soluționarea cererilor de derogare de la aplicarea sancțiunilor internaționale privind înghețarea fondurilor și de la interdicția de a pune la dispoziție fonduri, cu respectarea condițiilor stabilite de actul prevăzut la art.1 alin. (1) sau de actul normativ prevăzut la art.4 alin. (4) din OUG 202/2008;
  • autorizarea cererilor adresate de către instituții financiare și instituții de credit privind sancțiunile internaționale sectoriale specifice sectorului financiar.

• Monitorizarea actelor care instituie sancțiuni internaționale

  S-a actualizat modalitatea de punere în aplicare, la nivel naţional, a sancţiunilor internaţionale instituite prin:
  1. rezoluţiile Consiliului de Securitate al Organizaţiei Naţiunilor Unite sau alte acte adoptate în baza art. 41 din Carta Naţiunilor Unite;
  2. regulamente, decizii şi alte instrumente juridice ale Uniunii Europene.
  Pentru a fi în concordanță cu terminologia specifică care să corespundă cadrului legislativ european, aceasta nu mai cuprinde referiri la poziții și acțiuni comune. Direcţia generală de informaţii fiscale din cadrul ANAF va monitoriza săptămânal site-urile oficiale ale ONU și UE, Monitorul Oficial al României, lista consolidată a regimurilor sancţionatorii publicate în Jurnalul Oficial UE, pentru identificarea actelor ce instituie sancțiuni.

• Publicitatea și comunicarea deciziilor

  Ulterior identificării actelor prin care se instituie sau se revocă regimuri sancţionatorii, Anaf va publica pe pagina sa de internet actele internaționale privind sancțiunile și listele consolidate cu regimurile sancționatorii, pentru a asigura transparența decizională. Acestea vor fi comunicate și publicate și pe pagina de interenet a Centrului Naţional pentru Informaţii Financiare.

• Identificarea persoanelor sau a entităților și analiza informațiilor

  Prin accesul la diverse baze de date și prin colaborarea cu alte autorități, ANAF va identifica persoanele și entitățile vizate, precum și fondurile și resursele economice afectate, pentru a putea evalua corect situațiile. Direcţia generală de informaţii fiscale primeşte informaţii din urmatoarele surse: - înștiințări primite de la Serviciul informaţii clasificate; - înștiințări primite de la Consiliulul interinstituțional pentru implementarea sancțiunilor internaționale (vezi art.7 din O.U.G. nr.202/2008) - înştiinţările privind bunuri, tranzacții sau operațiuni supuse sancțiunilor internaționale, transmise de către orice persoană fizică sau juridică; În termen de cinci zile de la primirea solicitării din partea Direcției Generale de Informații Fiscale, structurile specializate ale ANAF, inclusiv Direcția Generală Antifraudă Fiscală și Direcția Generală Executări Silite Cazuri Speciale, identifică persoanele și entitățile vizate, verifică bunurile și resursele economice deținute și analizează tranzacțiile acestora. În plus, se colaborează cu diverse instituții naționale pentru a obține date despre proprietăți imobiliare, vehicule, conturi financiare sau alte active aflate sub restricții internaționale. Pentru a asigura aplicarea eficientă a sancțiunilor internaționale, ANAF derulează investigații amănunțite prin consultarea bazelor de date interne și externe, solicitarea de informații de la terți și verificarea documentelor contabile și fiscale. Echipele de control pot efectua inspecții la sediile entităților vizate și la locațiile unde se află bunuri suspecte.

• Administrarea bunurilor sancționate

  Procedura detaliază modalitățile de administrare a bunurilor supuse sancțiunilor internaționale, inclusiv transmiterea acestora către autoritățile competente în cazul în care administrarea de către ANAF nu este posibilă. (conform art.24 și art.25 din O.U.G nr.202/2008)

• Constituirea unei Comisii permanante

  Procedura reglementează cadrul normativ relevant privind activitatea și atribuțiile Comisiei permanente care se constituie la nivelul ANAF, comisie care are rolul de a analiza și soluționa contestațiile și cererile legate de aplicarea sancțiunilor internaționale. Aceasta se ocupă de autorizarea derogărilor, aprobarea cererilor conform O.U.G. nr. 202/2008 și evaluarea măsurilor de înghețare a fondurilor și resurselor economice. De asemenea, comisia analizează solicitările de revocare a acestor măsuri, asigurând conformitatea deciziilor cu reglementările în vigoare.

• Soluționarea sesizărilor și cererilor în cazul emiterii unui ordin de înghețare a fondurilor și resurselor economice

  Orice persoană poate semnala erori legate de identificarea entităților sancționate. Sesizările sunt analizate de Direcția Generală de Informații Fiscale, care poate propune modificarea sau revocarea măsurii de înghețare, dacă se constată erori. De asemenea, persoanele afectate de sancțiuni pot solicita revocarea acestora, depunând cereri însoțite de documente justificative, prin registratura ANAF sau online. În termen de 24 de ore de la primirea ordinului de revocare, structurile ANAF trebuie să ia măsuri pentru deblocarea fondurilor și restituirea bunurilor înghețate. Aceasta implică notificarea instituțiilor relevante și transferul bunurilor către proprietarii de drept. Sunt detaliate procedurile specifice pentru gestionarea și returnarea bunurilor înghețate, inclusiv bani, obiecte de valoare sau active speciale, stabilind obligațiile și termenele fiecărei structuri implicate.

Procedura include și aspecte legate de: - aplicarea contravențiilor în domeniul de competență al ANAF privind sancțiunile internaționale, stabilind responsabilitățile și măsurile ce trebuie luate în cazul nerespectării reglementărilor. -dispoziții tranzitorii, care clarifică modul de aplicare a măsurilor dispuse anterior, în baza procedurii prevăzute de OPANAF nr. 1984/12 iulie 2019, asigurând continuitatea și conformitatea cu noile reglementări.

Un pas important spre transparență și eficiență
Ordonanța urmărește nu doar să îmbunătățească gestionarea fondurilor înghețate și a resurselor economice, ci și să consolideze încrederea publică în măsurile adoptate în contextul sancțiunilor internaționale. În plus, procedura asigură că România se aliniază standardelor internaționale, contribuind activ la implementarea și monitorizarea sancțiunilor stabilite de organismele internaționale.

La data intrarii în vigoare a proiectului de lege va fi abrogat Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 1.984 din 12 iulie 2019 pentru aprobarea Procedurii privind modalitatea de ducere la îndeplinire a atribuțiilor Agenției Naționale de Administrare Fiscală în domeniul sancțiunilor internaționale, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 583 din 16 iulie 2019. Vezi aici alte articole despre aplicarea sanțiunilor internaționale